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海南区巴音陶亥镇卫生院2015部门决算分析

  一、部门(单位)情况

(一)基本情况

主要职能:为人民身体健康提供医疗与护理保健服务。

医疗与护理(常见病、多发病的诊治与护理、恢复期病人康复治疗与护理、预防保健、卫生技术人员培训、初级卫生保健规划实施、合作医疗组织与管理、卫生监督与卫生信息管理)

机构人员情况。

海南区巴音陶亥镇卫生院编制22人,实有人数9人。

2.机构人员当年变动情况及原因。

海南区巴音陶亥镇卫生院2015年死亡1人。

(二)当年取得的主要事业成效

概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。

 

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况

包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。

(二)收入支出执行情况

当年收入支出基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入支出与预算对比分析

1)预、决算差异情况,可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2.收入支出结构分析

1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。2015年我院总收入为349万元,财政拔款收入159万元,占总收入的46%。业务收入190万元,占总收入的54%。总支出为349万元,其中工资福利支出:959万元,占总支出的27%;商品和服务支出190万元,占总支出的54%;对个人和家庭的补助支出64万元,占总支出的19%

2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。

3.重点经济分类支出执行情况

1)三公经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

2015年三公经费支出0万元,其中公务用车运行维护费0万元,公务接待费0万元,培训费0万元。

2014年三公经费支出0万元,其中公务用车运行维护费0万元,公务接待费0万元,培训费支出0。

 

(2)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

2015年会议费0元,2014年会议费0元

3)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

4)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

(三)年末结转和结余情况

1)分资金来源、资金性质结余结转情况,特别是项目经费结余情况。

2)分单位结余结转情况。

2015年年初财政拨款结转0万元, 2015年年末财政拨款结转0万元。

3)结余结转规模较大的原因分析。

 

三、资产负债情况分析年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

(一)资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

2015年末单位资产总值为378万元,总资产增长率:44%。负债总值为59万元,资产负债率16%,在总资产总中,固定资产251万元,占总资产的66%。流动资产127万元,占总资产的34%。流动比率:2.2结构尚可。年末净资产为319万元,净资产增长率46%。其资产负债结构比较合理。

较上年相比单位资产总值增加了44%,负债总值增加31%,固定资产总值增加46%,净资产增加了46%。

(二)资产负债对比分析

计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。

 

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

1.本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。

2.本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

3.对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。

 

注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

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